kalau pedagang eceran dalam 1 bulan melakukan penyerahan secara eceran ke konsumen, juga melakukan penyerahan bkp k instansi pemerintah (bendahara), disamping itu juga melakukan penyerahan jkp k konsumen eceran dan instansi pemerintah..
yang jadi pertanyaan Bagaimana perhitungan pajak masukan untuk pelaporan spt ppn bulan tersebut…
mengingat penyerahan k konsumen eceran PM= 80% x PK
penyerahan selain dilakukan pedagang eceran PM = 70% x PK
Penyrahan JKP …PM = 40% x pk

mohon dijawab segera….

Saya ingin menanyakan teknis pelaporan di SPT Masa PPN 1107 untuk perusahaan retail (PKP) yang menggunakan mekanisme umum. Perusahaan ini memiliki usaha minimarket (objek PPN) dan rumah makan (Objek Pb 1).

Pertanyaan:
1.Apakah penyerahan dari usaha rumah makan dilaporkan dalam SPT Masa PPN? Jika ya, di SPT PPN Induk masuk kolom penyerahan tidak terutang PPN atau kolom yang mana ya pak?

2.Di usaha minimarket terdapat penjualan rokok, kalau tidak salah PPN atas penyerahan rokok sudah dipungut sampai konsumen akhir di tingkat pabrikan rokok sehingga tidak dipungut PPN lagi (mohon dikoreksi jika salah). Pertanyaannya sama seperti no. 1

Maaf pertanyaannya panjang & terlalu teknis
Sebelumnya saya ucapkan terima kasih

Untuk PPN omzet setahun lebih dari Rp 600 juta maka harus mendaftarkan diri sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) dan memungut PPN atas setiap transaksi penjualan.

Untuk PPh Badan Penghasilan Kena Pajak dihitung dengan mengurangkan total penjualan dengan total biaya setahun kemudian dikalikan dengan tarif PPh. Jadi tidak ada batasannya.

Salam,

Warm Regard